INFORMACION SOLICITADA

LEGALIDAD

OBSERVACIONES

Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar actualizadas.

61 LISR

Se anota la suma de las pérdidas ocurridas hasta el 31 de Diciembre 2006 actualizadas al cierre del ejercicio en que ocurrieron o a la última actualización si ya se hubieran aplicado.

Saldo promedio anual de los créditos.

46 Y 47 LISR

Son aquellos considerados como tal para efectos del ISR. (ver tabla de ejemplos) Anotar monto.

Saldo promedio anual de las deudas.

46 Y 48 LISR

Son aquellas consideradas como tal para efectos del ISR. (Ver tabla de ejemplos) Anotar monto.

Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente.

14 LISR

Determinado con base en 2007 ó en los 5 ejercicios inmediatos anteriores de 12 meses (excepto segundo ejercicio fiscal) Se calcula y anota al diezmilésimo.

Porcentaje de participación consolidable.

66 Y 76 LISR

Aplica para empresas controladas y se anota el porcentaje en que participan en la consolidación.

ISR causado en exceso del IMPAC en los 3 ejercicios anteriores, pendientes de aplicar.

9 Segundo párrafo LIMPAC

Se anotará la diferencia entre el ISR causado y el IMPAC de 2004 a 2006 actualizado disminuido en su caso, con las cantidades que hayan dado lugar a la devolución del IMPAC pagado en ejercicios anteriores, pendiente de aplicar a 2007.

Saldo actualizado de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.

88 LISR

Recordar que a partir de 2002 existe la UFÍN negativa y que en 2006 cambió el procedimiento de determinación, por la PTU disminuible.

Anotar el saldo actualizado de la cuenta al 31 de diciembre 2007.

Saldo actualizado de la Cuenta de Utilidad Fiscal Reinvertida.

2o TR 2002, XLV, LISR

Se anotará la cantidad actualizada que se tenga al cierre del ejercicio de la cuenta de CUFINRE por la que se optó por diferir el ISR de los ejercicios 1999 (3%), 2000 y 2001 (5%).

Cabe destacar que para poder utilizar el saldo de la cuenta de CUFIN se deberá agotar primero el saldo de la CUFINRE.

Saldo actualizado de la Cuenta de Capital de Aportación.

89 LISR

Anotar el saldo actualizado de la cuenta al 31 de Diciembre 2007.

En caso de ser controlada indique el RFC de la controladora.

Anotar dato requerido.